大语言模型助力审计问题自动定性

原创
2023/10/27 16:37
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国家审计作为以权力监督制约权力的一项制度安排,是党和国家监督体系的重要组成部分,是国家治理大系统中一个内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”,是国家治理的基石和重要保障,在推进“全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、全面从严治党”战略布局中具有独特且重要的作用。

为全面贯彻依法审计战略,更好地服务依法治国方针,依法审计数字化转型势在必行。

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依法审计数字化转型趋势

依法审计,是指审计机关和审计人员应当依照法律规定行使审计监督权,开展各项审计活动。

审计问题依法定性是依法审计的重点工作之一,通过整理、归纳、研究审计过程中的违规、违法问题,依法规范问题分类、问题描述,明确定性法律法规依据条款,指明处理、处罚、移送相关条文的依据,为有法可依、有法必依、执法必严、违法必究提供信息化、电子化、智能化的便捷手段,以提升审计工作效率。

传统审计问题定性高度依赖审计人员的经验,根据问题关键词描述,通过网络搜索引擎或法规库等查找可能参考的法律法规、规章规定等文件,人工工作量大,效率低,且存在个人主观偏向问题。

随着AI及大模型技术的创新发展,相比于其他深度学习或机器学习算法,大模型在语义理解、文本生成和推理能力上表现出明显的优势,通过大模型结合审计专业书籍、历史审计项目积累的法规库、审计问题定性案例库、审计报告库等数据,进行审计垂直领域大模型微调训练,让大模型具备审计专业知识,让审计问题的自动化定性成为可能。

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基于大语言模型实现审计问题自动定性

基于大语言模型的审计问题自动定性框架如下,底层数据包括法律法规、规章制度、政策文件、审计专业书籍、审计案例、审计考题等审计垂域知识,同时基于历史审计档案数据构建“审计问题-定性依据问答对”。

通过审计垂域知识,微调基座大模型,构建审计垂域基础模型。利用“审计问题-定性依据问答对”,构建审计垂域问答模型。同时,为解决审计问题描述存在关键信息稀疏和隐含表述问题,构建了意图关键词识别模型。

通过以上三个模型,最终让AI具备了自动审计问题定性的能力。

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审计智能助手助力依法审计智慧升级

OceanMind海睿思 推出审计智能助手,依托多年扎根政府审计行业的经验,构建了审计垂域大模型,并提供审计法规智能问答、审计智能百科、审计分析报告自动编写、审计问题自动定性等应用。

审计问题自动定性功能为例,审计人员输入审计问题描述,系统自动识别问题定性相关的法律法规,输出审计问题违反的具体条款内容,辅助审计人员提高问题定性效率。

同时,支持对审计问题定性标准化,一定程度上解决审计人员因经验差异导致的主观判断分歧问题。

典型案例

某污水处理站建设工程采用应急抽签的方式抽取施工单位江苏***有限责任公司,原合同金额2000万元。相关单位未履行招投标程序,直接与其签订补充协议一环保整改项目工程(协议金额1100万元),协议无签订日期,补充协议二新增园林绿化等(协议金额950 万元)。

审计问题关键词:江苏、工程建设项目、招投标、未履行招投标程序

定性结果:不符合《江苏省工程建设项目招标范围和规模标准规定》的通知(苏政发(2014)48号)第二条“本行政区域内下列工程建设项目的勘察、设计、施工、监理、重要设备和材料的采购,达到本规定第八条规定的规模标准的,必须进行招标”的规定。

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